Impostos de criptomoeda 101: O que saber na época do imposto

Um novo ano chegou! Para os investidores em criptomoedas, isso significa esperança por mais um ano de crescimento nos mercados de moedas virtuais. Infelizmente, no entanto, também significa que precisamos nos preparar para pagar impostos sobre nossos lucros com criptomoedas a partir de 2017.

A maioria de nós fez suas resoluções e decidiu sobre nossas aspirações para 2018, mas poucos de nós estão ansiosos para preencher nossas declarações de impostos. Mas estar preparado é metade da batalha, então agora é a hora de começar o planejamento tributário.

É sempre uma boa ideia consultar um Contador Público Certificado (“CPA”) ao preparar suas declarações fiscais. Um bom CPA pode ajudá-lo a evitar obrigações fiscais, gerenciando seus ativos de maneira inteligente. No entanto, seu contador regular provavelmente não está atualizado sobre o panorama em evolução das políticas fiscais de criptomoedas. Se você investiu em Bitcoin ou outras moedas virtuais, entre em contato com um contador treinado em criptomoedas para se certificar de que está preparado para a temporada de impostos.

Imposto sobre criptomoeda em poucas palavras

As criptomoedas podem ter começado à margem da Internet, mas agora é um investimento bastante convencional. Os futuros do Bitcoin são negociados nas bolsas de Chicago, e grandes investidores institucionais estão montando mesas de câmbio virtuais. Conforme a criptomoeda se tornou cada vez mais popular, o Internal Revenue Service (“IRS”) refinou os detalhes de suas políticas em relação à cobrança de impostos e requisitos de relatórios.

O IRS trata o Bitcoin e outras moedas virtuais como ativos de capital porque são conversíveis em dinheiro. Portanto, como outros ativos de capital, as criptomoedas estão sujeitas às regras de ganhos de capital. Essas regras se aplicam aos contribuintes que compram e vendem criptomoedas para fins de investimento, bem como às pessoas que gastam moedas virtuais em bens e serviços.

Assim como outros bens de capital, sua taxa de imposto depende de quanto tempo você os manteve antes de vendê-los, bem como o preço que você comprou e o preço que vendeu. Se suas perdas de capital em seus investimentos em criptomoedas excederem seus ganhos de capital, você pode reivindicar a perda como uma dedução em suas declarações de imposto de renda de até $ 3.000.

Quando você estiver descobrindo como relatar corretamente seus ganhos de criptomoeda em sua declaração de imposto de renda de 2018, comece descobrindo sua base de custo. Sua base é o custo que você realmente pagou por uma moeda virtual quando a comprou, ajustado por quaisquer custos relacionados. Isso significa que você pode deduzir as comissões relacionadas à compra de criptomoedas, como a porcentagem que a Coinbase tira de cada troca. Notavelmente, no entanto, a base de custo para seus investimentos em criptomoedas não inclui taxas relacionadas ao investimento. As taxas acumuladas para negociações de criptomoedas em 2017 devem ser listadas separadamente em um formulário de programação A anexado às suas devoluções, supondo que você especifique suas deduções.

Ao comprar uma criptomoeda, você estabeleceu sua base de custo. No entanto, o ativo não é tributado até que você o venda. É quando você “realiza” seus ganhos ou perdas no investimento. Portanto, se você comprou Bitcoin por $ 12.000 e o vendeu por $ 13.000, seu ganho realizado será de $ 1.000, mesmo que caia abaixo de seu preço de compra inicial em algum momento intermediário. Parece bastante simples, certo? Infelizmente não.

Quando se trata de criptomoeda, as coisas se complicam rapidamente

Ao contrário das ações, que são transações diretas de compra e venda, praticamente qualquer alienação de ativos em moeda virtual é um evento tributável. A responsabilidade fiscal é acionada quando você troca sua criptomoeda por dinheiro ou outras moedas virtuais ou sempre que ela é usada para comprar bens ou serviços. Dependendo do seu investimento e hábitos de consumo, isso pode complicar as coisas.

Ao contrário da crença popular – e do pensamento positivo – de muitos investidores em criptomoedas, sacar de seus investimentos em criptomoedas não é o único evento tributável na vida de seu investimento. Por exemplo, se você fizer uma compra usando Bitcoin em Overstock.com, esta é uma transação sujeita a imposto sobre ganhos de capital. A responsabilidade fiscal também surge quando você troca uma moeda virtual por outra, o que é uma ocorrência quase diária entre os investidores de criptomoeda mais corajosos.

Além disso, porque o IRS não impõe os mesmos requisitos de relatórios de terceiros para moedas virtuais como outros ativos mais altamente regulamentados, você não receberá um formulário 1099 de sua bolsa, cliente ou empregador no final do ano. Isso significa que você não receberá um relatório oficial de sua receita de criptomoeda. Em vez disso, é sua responsabilidade como investidor relatar adequadamente seus ganhos e perdas em moeda virtual. Há muito pouca orientação oficial do IRS sobre os requisitos de relatórios de moeda virtual, portanto, consultar um contador treinado em criptomoedas nesta temporada de impostos é uma escolha muito sábia.

Reforma tributária federal impacta impostos sobre criptomoedas

Se você perguntar a qualquer contador sobre os impactos das reformas tributárias de 2018, provavelmente receberá um suspiro exasperado em resposta. A política tributária de criptomoeda já é bastante vaga, e adicionar as complexidades de uma grande reforma tributária só torna as coisas ainda mais complicadas. Embora o impacto total da reforma tributária federal ainda esteja para ser visto, existem algumas políticas que definitivamente impactam os investidores em moeda virtual.

A recente reforma tributária federal mudou as regras do jogo para muitos investidores em criptomoedas. Por exemplo, a partir de 2018, você não pode mais incluir taxas relacionadas à criptomoeda em suas deduções detalhadas em sua declaração de imposto de renda pessoal. Essa dedução ainda é permitida para empresas, no entanto. As reformas tributárias de 2018 também alteram as taxas de impostos sobre ganhos de capital, o que pode impactar muito suas decisões de investimento. Manter seus ativos de criptomoeda por mais alguns meses pode economizar – ou custar – milhares de dólares em suas declarações de imposto de renda federal.

Um contador de criptomoedas habilidoso pode ajudá-lo a planejar as mudanças futuras no código tributário federal, especialmente no que se refere à sua carteira de moeda virtual. Se você comprou ou vendeu criptomoedas em 2017 – ou se até agora não relatou seus investimentos em criptomoedas de acordo com as regras anteriores – é uma boa ideia discutir seus investimentos com um contador que entende as entradas e saídas das políticas fiscais de criptomoedas.

Mike Owergreen Administrator
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