3 “Brechas” de imposto comum sobre criptomoeda e por que elas não funcionam

A seguir, um post convidado de Mario Costanz, CEO da HappyTax e CryptoTaxPrep.com. ascsvszvzdv

Os negociantes de criptomoeda costumavam desfrutar de um ambiente de investimento relativamente livre de regulamentação. Nos primeiros tempos do Bitcoin, apenas os investidores mais experientes em tecnologia sabiam que ele existia. À medida que a criptomoeda se torna cada vez mais popular, no entanto, as agências reguladoras estão desenvolvendo políticas cada vez mais sofisticadas em relação à moeda digital.

O Internal Revenue Service (“IRS”) anunciou como e por que as criptomoedas devem ser tributadas com uma breve declaração de política em 2014. Para grande consternação da agência, no entanto, quase ninguém pagou seus impostos sobre investimentos em moeda digital. Agora, o IRS está buscando ativamente investidores em criptomoedas que não relataram seus ganhos com Bitcoin.

Todos nós relembramos os bons e velhos tempos. Afinal, a vida era muito mais simples para os investidores em moedas virtuais quando o IRS não sabia sobre os bilhões de dólares sendo ganhos nas trocas de criptomoedas. Muitos investidores ainda acreditam que as bolsas de criptomoedas estão sujeitas a lacunas no código tributário que as isentam de impostos. No entanto, nada pode estar mais longe da verdade.

Você pode ouvir rumores dentro da comunidade de criptomoedas que o levam a acreditar que pode tirar proveito das brechas fiscais para evitar o pagamento de impostos em suas operações de câmbio digital. Infelizmente, isso é pouco mais do que um pensamento positivo. Este artigo aborda alguns desses rumores e esclarece como e por que eles não funcionam.

A evasão de impostos, mesmo acidentalmente, pode levar você a uma situação difícil. No entanto, o planejamento tributário inteligente pode minimizar sua responsabilidade perante o IRS.

1. Compra de criptomoeda por meio de sua conta de aposentadoria

A maioria de nós sabe que contas de aposentadoria como IRAs, 401-ks ou ROTH oferecem incentivos fiscais para pessoas que economizam para a aposentadoria. Como resultado, alguns investidores em criptomoedas acreditam que podem evitar o pagamento de impostos em suas casas de câmbio virtuais comprando os ativos por meio de suas contas de aposentadoria. No entanto, isso é mais fácil dizer do que fazer.

Se você é um cidadão americano ou residente permanente e deseja comprar criptomoedas por meio de seu IRA, primeiro você deve obter um tipo exclusivo de conta de aposentadoria. É frequentemente referido como um IRA autodirigido ou talão de cheques (o mais comum). Você também pode se qualificar para um 401k autodirigido ou SEP, dependendo de nossa estrutura de negócios. Esses tipos de contas também apresentam várias restrições. Existem vários tipos de transações que são expressamente proibidas e a conclusão de qualquer uma delas pode invalidar toda a transação. Isso resultará em ser tributado como uma distribuição com penalidades adicionais para distribuição antecipada também incluída.

Você pode até considerar a criação de um offshore, mas isso traz ainda mais complicações para todo o processo e geralmente é evitado.

Parece complicado? Isto é. Definitivamente, você precisará da ajuda de uma profissão. O processo tem um custo significativo para começar e requer um planejamento cuidadoso para poder obter o máximo benefício dele. Você também pode se deparar com um número muito limitado de trocas nas quais pode operar, pois precisará configurar uma conta institucional e não pessoal.

Complexidade, despesa e fraude potencial não são os únicos problemas com este esquema. Além disso, como esse processo exige que você se torne o gerente de sua própria conta de investimento, você não tem permissão para se beneficiar pessoalmente dos investimentos. As regras do IRS impedem que você peça empréstimos da conta ou, de outra forma, lucrar com isso pessoalmente, como qualquer outro consultor de investimentos profissional. Além disso, o total de contribuições anuais para seus IRAs não pode exceder US $ 5.500 se você tiver menos de 50 anos, e será limitado a US $ 6.500 quando for mais velho. Os limites em alguns dos outros planos são muito maiores, mas normalmente também o é.

Eles têm um lugar onde brilham. Se você está deixando um emprego em que tinha um 401k, você pode potencialmente transferir seu 401k para um IRA autodirigido e depois investir em criptomoeda. Apenas certifique-se de praticar um bom gerenciamento de risco e entender que os valores podem falhar rapidamente.

2. Compra de criptomoeda por meio de sua apólice de seguro de vida

As apólices de seguro de vida podem ter incentivos fiscais semelhantes às contas de aposentadoria. Por exemplo, se você configurar uma apólice de seguro de vida privada, mantê-la por um período de tempo e, em seguida, sacá-la, você tem direito ao diferimento de imposto semelhante a um IRA tradicional. Você ainda pagará imposto sobre ganhos de capital, mas pode adiar sua obrigação fiscal para uma data posterior. Não há redução de impostos, apenas um adiamento.

Mas e se você nunca sacar sua apólice? Se você mantiver moedas virtuais em sua apólice de seguro de vida até sua morte, elas serão passadas para seus herdeiros. Como outras propriedades transmitidas por meio de seguro de vida, seus herdeiros não teriam que pagar impostos sobre quaisquer aumentos no valor das moedas virtuais detidas na apólice. Parece ótimo, certo? Afinal, não é o objetivo de evitar pagar ganhos de capital sobre seus ganhos em criptomoedas? Claro, exceto por um grande problema: você está morto. De que adianta evitar impostos se você nunca consegue gastar o dinheiro que está tentando esconder do IRS? Você pode muito bem dar o seu corte ao IRS e aproveitar a vida enquanto você ainda está vivendo.

Deixar criptomoedas para seus herdeiros parece uma boa maneira de sustentar sua família depois que você partir. No entanto, a maioria das políticas de colocação privada exige um investimento de pelo menos US $ 500 mil antes mesmo de começar a conversa. Este requisito de investimento mínimo exclui a maioria de nós de tentar passar por todos os obstáculos necessários para participar deste esquema, então é melhor economizar tempo e dores de cabeça e apenas pagar seus impostos.

À medida que as criptomoedas continuam a acumular riqueza, essa área receberá muito mais atenção à medida que mais e mais investidores atingirão números que se qualificam para os mínimos. Certifique-se de encontrar um profissional que realmente entende essas transações para evitar ser atingido por penalidades.

3. Reivindicando a isenção de troca de tipo semelhante

Na declaração de política do IRS de 2014, a agência classificou as moedas digitais como propriedade. Isso levou muitos investidores a acreditarem que trocar Bitcoin por outras moedas virtuais, como Ethereum, Bitcoin Cash ou Ripple, se qualifica como uma troca do mesmo tipo de acordo com a Seção 1031 do código tributário. Uma troca do tipo 1031 envolve a troca de um tipo de negócio ou ativo de investimento por outro. Por exemplo, se você possui uma galeria de arte e troca uma pintura que seus clientes detestam por uma escultura que espera atrair uma multidão, você não paga impostos sobre a troca. A responsabilidade fiscal surge quando você vende a escultura, mas contanto que as duas peças de arte sejam da mesma natureza, você pode adiar o pagamento de impostos sobre a escultura até que ela seja vendida.

Os investidores que venderam seus ativos de criptomoeda antes de 2018 costumam argumentar que eles deveriam ser cobertos pela isenção de câmbio semelhante porque as criptomoedas têm a mesma natureza ou caráter. No entanto, não é assim que o IRS trata as moedas virtuais. A distribuição de seu Bitcoin – seja para dólares americanos ou outra moeda virtual – é um evento tributável. Isso é verdade quer você compre uma xícara de café ou a moeda alternativa mais quente. A transação não se qualifica como uma troca de propriedade por propriedade. Em vez disso, é tratado como uma venda imediatamente seguida por uma compra.

Para os investidores que planejam reivindicar a regra de câmbio semelhante para negociações de criptomoedas no futuro, a reforma tributária federal de 2018 trouxe chuva para o desfile. Entre as várias mudanças no código tributário federal aprovadas nos últimos dias de 2017, o Congresso limitou expressamente as trocas da Seção 1031 para se aplicar apenas a imóveis. Isso fechou completamente a brecha de câmbio semelhante, pelo menos até onde pode ter se aplicado a criptomoedas no passado.

Em caso de dúvida, chame um profissional

A maioria de nós é relativamente novo na criptomoeda. No entanto, o IRS está de olho nas transações de moeda virtual há vários anos e não está deixando ninguém escapar ileso de impostos por meio de “brechas” no código tributário. Os primeiros investidores se confortaram com a crença de que estavam protegidos pela imprecisão e incerteza na política de IRS. No entanto, esses investidores agora estão sendo perseguidos pela agência tributária, que provavelmente irá cobrá-los com taxas e multas, além de cobrar os impostos atrasados ​​que eles devem.

Quando se trata de proteger seus ativos, manter-se do lado certo do IRS é fundamental. Certifique-se de trabalhar com um Contador Público Certificado licenciado que tenha recebido amplo treinamento em tributação de moeda virtual.

Mike Owergreen Administrator
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